Análise de Balanço: seus índices e indicadores

O processo de gestão de uma empresa faz com que o empreendedor precise lidar com uma série de obrigações importantes para manter o seu negócio em funcionamento. 

Dentre elas, o financeiro do negócio deve ter uma atenção especial, visto que esse é um setor que garante o bom funcionamento operacional de toda a empresa. Sendo assim, é importante contar com instrumentos que garantam uma boa saúde financeira para o seu negócio. 

Uma das principais ferramentas que auxiliam nesse processo, a análise de balanço é uma das mais importantes.

Sendo assim, é preciso que empresários e gestores conheçam mais a respeito dessa estratégia e de seus principais índices e indicadores.

Tenha uma boa leitura!

O que é análise de balanço?

A análise de balanço consiste em um grupo de instrumentos contábeis que irão oferecer um diagnóstico de como a empresa está tanto no sentido econômico, quanto financeiro. De maneira geral, esse estudo se estrutura a partir de três índices: ativos, passivos e o patrimônio líquido.

A coleta desses dados possibilita que seja possível estabelecer uma comparação que será determinante para a sua gestão. Com essas informações você consegue comparar sua empresa com períodos anteriores e também com os seus concorrentes. 

Tudo isso, permite projeções financeiras mais precisas em sua empresa, faz com que seja possível planejar investimentos e também trabalhar no processo de distribuição de lucros. 

Qual o papel dos índices de liquidez na análise de balanço?

Como você pôde observar ao longo desse texto, os índices de liquidez são relatórios que colocam para o empresário se a sua empresa consegue pagar os seus compromissos financeiros e tributários.

Sendo assim, conhecê-los faz com que o empresário tenha ciência de sua realidade empresarial e contribui para o processo de tomada de decisão. 

Analisar índices de liquidez contribui para o crescimento da empresa e, por essa razão, deve ser bem entendido pelos gestores. Em vista disso, veja a seguir quais são os principais:

Liquidez corrente

O índice de liquidez corrente é um dos índices mais importantes de serem analisados, visto que ele demonstra se a empresa consegue pagar suas dívidas no curto prazo. 

Seu cálculo se dá pela seguinte fórmula:

• Liquidez imediata = Disponível/passivo circulante.

Liquidez Geral

O índice de liquidez geral busca a averiguação de como se está o capital do seu negócio, portanto, não desconsiderando nenhum indicador, como o caixa estocado, por exemplo. 

Sendo assim, seu cálculo considera uma relação dentre diversos aspectos da empresa, como:

• Liquidez geral = (Ativo Circulante + Realizável a longo prazo / (Passivo Circulante + Exigível a longo prazo). 

Sabendo o papel dos índices de liquidez na análise de balanço financeira, veja a seguir quais são os principais índices utilizados no negócio. 

Quais são os principais índices da análise de balanço?

Conhecendo mais a respeito dos índices de liquidez na análise de balanço, chegou o momento de conhecer quais são os principais indicadores avaliados neste procedimento. 

Eles são importantes, ao oferecerem informações como faturamento, lucratividade, bem como o processo de análise dos melhores investimentos, e diversos outros dados que irão potencializar o desempenho do negócio. 

Confira!

Índices Operacionais

Os índices operacionais facilitam a operação de uma compreensão objetiva das rotinas administrativas e empresariais do negócio, sendo fundamentais para a estruturação da análise de balanço.

Esses dados são aqueles que influenciam diretamente o desempenho da empresa em diversos aspectos, como:

• Rotatividade de Estoques (RE);
• Prazo Médio de Cobrança (PMC);
• Idade Média dos Estoques (IME);
• Prazo Médio de pagamento (PMP).

Índices Financeiros

Os índices financeiros, são fundamentais para o negócio, visto que eles agregam valor para o processo de composição da análise de balanço do negócio.

Eles consistem em uma série de métricas que serão fundamentais para a apuração de lucro líquido da empresa, bem como o processo de adição de capital de terceiros. 

Eles são responsáveis por analisar diversos fatores, como compra de ações, número de vendas, investimentos, dentre outros. Os principais indicadores nesse sentido incluem:

• Retorno sobre o Patrimônio Líquido (ROE);
• Grau de Alavancagem Financeira (GAF);
• Retorno sobre o Investimento (ROI);
• Margem Líquida (ML);
• Retorno sobre os Ativos (ROA).

Agora que você tem noção de como se dá o processo de análise de balanço, e quais são os principais índices e indicadores do negócio, conte com o suporte especializado para sua estruturação.

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